Já ouviu falar em leasing? Entenda como essa operação financeira funciona, quais são suas características e seus pontos positivos e negativos.
O leasing — também chamado de arrendamento mercantil — é um tipo de operação em que você aluga um bem por determinado período. Durante esse tempo, paga as prestações e, ao final do prazo, tem o direito de fazer uma troca ou adquirir o item de forma definitiva.
Apesar de pouco comum no Brasil, essa transação financeira é bastante comum nos Estados Unidos, por exemplo. Além disso, costuma ser mais aplicado a veículos, ainda que também possa ser adotado para outros bens.
Essa é uma explicação rápida do que é leasing. Porém, tem muitos detalhes a conhecer. Por isso, criamos este post com as principais informações. Confira neste conteúdo.
O leasing é um contrato de arrendamento mercantil. Ao fazer essa operação, o bem fica no nome da empresa, mas você tem o direito de usufruir dele. No final do prazo estipulado, você tem direito a comprar o veículo, barco, smartphone, imóvel etc., pode fazer a devolução à instituição financeira ou renovar o acordo.
Muitas vezes, essa operação é vista como uma modalidade de financiamento. No entanto, ela é diferente, já que você não é proprietário do bem, ainda que o utilize.
Apesar do arrendamento mercantil ser caracterizado da mesma forma, existem vários tipos de leasing disponíveis no mercado. Eles são:
É aquele em que o arrendatário — ou seja, quem contrata o leasing — tem a responsabilidade de manutenção do bem. O contrato costuma ter duração de 2 ou 3 anos. Ao final, é possível fazer a compra por um valor definido previamente. O mais comum é a cobrança dos valores residuais.
Devido a suas características, é uma operação parecida com o financiamento. Isso porque é efetivado um empréstimo com bem em garantia.
Prevê a manutenção do bem tanto pelo arrendatário quanto pela arrendadora. Depende do que está estipulado em contrato. O prazo mínimo do contrato é de 90 dias. Ao final do período, o bem pode ser adquirido pelo valor de mercado.
É específico para empresas, com o objetivo de captar recursos financeiros. Assim que isso é feito, elas conseguem readquirir o bem. Por exemplo, a companhia negocia um imóvel próprio para uma arrendadora, efetuando um contrato de leasing back. Dessa forma, é feito o pagamento dos valores e, no futuro, a recompra é possibilitada.
É a modalidade em que o arrendador adquire um terreno e constrói um imóvel. Isso é feito a pedido do arrendatário. Depois da obra pronta, o bem é alugado para o arrendatário com a possibilidade de compra no final do prazo do contrato.
Como você paga e usufrui de um bem que não é seu, o leasing pode ser confundido com o aluguel. No entanto, a diferença é que, no primeiro caso, o proprietário cede o bem como contrapartida do pagamento.
Para entender melhor, veja o seguinte exemplo. Ao fazer um contrato de aluguel nos EUA ou mesmo no Brasil, por exemplo, você firma um contrato com prazo determinado e pode morar no imóvel por aquele período. A manutenção é de sua responsabilidade. Além disso, a negociação e o relacionamento terminam assim que você se muda do local.
No arrendamento mercantil, existe a intenção de transferência do bem. Ou seja, o imóvel é seu, arrendatário. Inclusive, no final do prazo, é possível adquirir o bem. Porém, essa não é uma obrigatoriedade.
Enquanto isso, no aluguel, não existe a possibilidade de compra do imóvel. Ele permanecerá sendo de seu proprietário, mesmo que você usufrua do local por vários anos.
Como explicamos, as duas modalidades são semelhantes, mas existem diferenças cruciais entre elas. Por isso, o leasing não é um empréstimo, mas sim uma operação financeira de arrendamento mercantil.
A principal distinção é o fato do leasing ter o usufruto, não há propriedade. Porém, a compra é possibilitada no final do contrato.
Isso é diferente do empréstimo, no qual você terá o usufruto e a propriedade, mesmo que em alienação nas situações de financiamento. Nesse último caso, o bem fica alienado para a instituição financeira até que as parcelas do crédito sejam pagas.
Depois ele é repassado para o verdadeiro proprietário. Além disso, é importante destacar que a alienação é diferente do arrendamento. Ainda que a propriedade do bem esteja em nome da instituição financeira, ela só terá direito a ele em caso de inadimplência.
Ainda existem diferenças fiscais entre leasing e empréstimo. No arrendamento mercantil, é possível deduzir os pagamentos devidos no Imposto de Renda (IR). Por sua vez, na modalidade de crédito, o abatimento acontece somente nos juros.
Para entender o funcionamento do contrato de arrendamento mercantil, é preciso saber que existem duas partes:
Cada contrato tem um prazo de duração específico. No final, o arrendatário tem o direito de adquirir o bem pagando o valor residual ou o de mercado — tudo depende do tipo de negociação estabelecido.
Vale a pena observar que toda operação financeira, inclusive o leasing, implica uma análise de crédito. Ou seja, o seu score de crédito será verificado para definir as condições com as quais você pagará o arrendamento mercantil.
Na prática, quanto melhor o score de crédito, melhor o seu relacionamento com as instituições financeiras e mais atrativas serão as taxas de juros cobradas.
O arrendamento mercantil é bastante comum nos Estados Unidos. Ele costuma ser realizado para financiar um carro nos EUA. Nesse caso, o arrendatário paga o percentual de depreciação do modelo adquirido durante o contrato.
No prazo de 24 meses, quem fez a negociação pode utilizar esse saldo para comprar o automóvel ou fazer o leasing de um novo modelo 0 km. Os pagamentos são mensais. Com isso, fica mais fácil trocar de carro em pouco tempo, a cada 2 ou 3 anos, por exemplo.
Apesar de o prazo mais comum ser 24 meses, há contratos com duração de até 60 meses. No entanto, é recomendado permanecer com o mesmo automóvel por esse período somente quando há uma cláusula em contrato que exija essa garantia.
Além disso, é indicado escolher os veículos com taxas de depreciação mais baixas. Isso porque as mensalidades se tornam mais acessíveis.
Nesse processo do leasing, também é feita a análise de crédito, como acontece no Brasil. Todo americano tem um score de crédito e isso determina quais serão as condições de negociação.
No entanto, é preciso ter um Social Security Number (SSN), ou Número de Previdência Social.
Se o score for bom e o SSN existir, a taxa de juros será mais atrativa. Caso contrário, a incidência será elevada. Por isso, é necessário conferir esses detalhes antes de tentar uma negociação.
Em alguns lugares, é possível encontrar revendedores que não exigem o SSN. Nesse caso, você precisa apresentar o Individual Taxpayer Identification Number (ITIN Number). Esse código é fornecido pelo governo dos EUA para estrangeiros com determinado nível de renda.
A partir disso, eles podem fazer a declaração de Imposto de Renda pessoa física e realizar outros tipos de operações financeiras. Entre elas, o leasing.
Nesse caso, você apenas precisará de uma plataforma de transferências internacionais, como a Remessa Online. Assim, poderá enviar e receber dinheiro do exterior em um prazo médio de 1 dia útil e com as taxas mais baixas do mercado, que iniciam em 1,3%.
Existem pontos positivos e negativos ao firmar um contrato de leasing. O principal benefício é a isenção do Imposto sobre Operações Financeiras (IOF). Esse tributo incide sobre negociações financeiras e é cobrado por exigência do governo federal.
Ainda existem outras vantagens. As principais são:
Ao mesmo tempo, existem pontos negativos. Eles também precisam ser considerados na sua decisão. Veja quais são eles:
Agora, você já sabe como o leasing funciona e o que é exigido na hora de assinar esse contrato. Também consegue definir se essa é a melhor alternativa, com base nas informações apresentadas.
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O leasing de veículos é uma operação de arrendamento mercantil bastante comum nos EUA. Por meio dele, é possível ter um veículo novo em pouco tempo pagando valores mensais.
O leasing é uma operação de arrendamento mercantil. Você faz uma espécie de aluguel do bem e usufrui dele enquanto paga parcelas predefinidas. No final do contrato, pode comprar o bem, renovar o contrato ou devolver o item para a empresa.
O leasing precisa ser feito com uma instituição financeira. Além disso, é necessário apresentar um bom score de crédito.
O arrendamento mercantil pode ser financeiro, operacional, back ou imobiliário.
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